На этом шаге мы сформулируем проблему, подлежащую решению.
После разработки компьютерного варианта модели расчета схемы поставки товара на предприятии АО "Стеклодув" принято решение создания компьютерной модели прогнозирования движения денежных потоков, в которой:
- движение денежных средств можно было бы планировать в ежедневном режиме в иностранной и национальной валюте;
- проводить расчеты параметров привлекаемых кредитных ресурсов;
- производить расчет сумм налогов по данному проекту и планирование сроков их оплаты;
- модель должна строить различные графики, отражающие движение денежных потоков и привлекаемых заемных ресурсов;
- модель должна быть комбинирована для прогнозирования денежных потоков по различным проектам и пр.
Создание компьютерной модели поручили финансовому отделу и они приступили к реализации проекта интуитивно. С чего начать? Модель необходима для обоснования принимаемых решений. Если проанализировать человеческую логику, то можно прийти к выводу, что принятие решений наиболее оправдано, если оно на чем-то базируется. В системе управления предприятием такой базой могут служить самые различные отчеты.
Отчет - это набор какой-либо информации, структурированной любым удобным для наиболее эффективного восприятия способом, в котором фиксируется состояние каких-либо параметров на определенный (или за определенный) момент времени.
Следовательно, выходом модели должен быть какой-то отчет (или комбинация отчетов), создающиеся моделью самостоятельно и по заложенному в нее алгоритму. Причем в данном отчете должна находиться только та информация, которая необходима для принятия решения. А решение в системе прогнозирования денежных потоков может быть только двоякое:
- при временном недостатке денежных средств - когда, сколько и на какой период, а также во что обойдется предприятию (или одной из ее структур) привлечение денежных средств;
- при временном избытке денежных средств - когда, сколько и на какой период времени, а также будет ли оправданно их временное размещение, например, на депозите.
Для создания любого отчета должны быть созданы какие-либо предпосылки. Если проанализировать бухгалтерскую компьютерную программу, то в ней формы отчета могут быть различны: баланс, отчет о финансовых результатах и пр. Эти отчеты базируются на данных промежуточных сводных форм, например, оборотно-сальдовых ведомостей. Следовательно, прежде чем подготовить отчет, необходимо сгруппировать исходные данные каким-то определенным образом. А исходными данными в бухгалтерской программе является журнал хозяйственных операций. Один из вариантов моделирования - применение бухгалтерской программы. Вводя операции в журнал хозяйственных операций, можно получить прогнозные отчеты. Но сама логика построения бухгалтерской программы не позволяет гибко изменять различные параметры, влияющие на результаты. А таких параметров может быть довольно много: даты, курсы валют, процентные ставки и пр. Основой моделирования является получение самых различных сценариев развития событий при изменении различных базовых показателей. Следовательно, основой компьютерной модели может послужить принцип формирования бухгалтерской программой нужных для принятия решения отчетов, но с той степенью гибкости, которые свойственны электронным таблицам.
Специалистами финансового отдела принято решение, что исходные данные для последующих расчетов должны присутствовать в модели в виде таблицы журнала регистрации будущих (или прошлых) событий.
На следующем шаге мы рассмотрим таблицу ввода исходных данных.
