На этом шаге мы рассмотрим особенности выполнения этой задачи.
Предстоящая в дальнейших расчетах задача - определить точно сроки и суммы получения и погашения по кредитной линии, сроки и суммы выплачиваемых процентов, произвести уточненный расчет суммы налога на прибыль. При всем этом предполагаем, что остальные условия, касающиеся проведения торговой операции, остаются без изменений.
Обратите внимание на следующее. У предприятия отсутствуют денежные средства для выплаты процентов по кредитной линии и налога на прибыль. Для того, чтобы выплатить проценты и налог на прибыль, нужно взять дополнительную сумму кредита. В свою очередь, начисленные суммы процентов по кредиту уменьшают суммы налога на прибыль, что, в свою очередь, уменьшает сумму кредита на сумму этого уменьшения. А уменьшение суммы кредита уменьшает сумму процентов по этому кредиту, что увеличивает сумму налога на прибыль, для чего необходимо привлекать дополнительную сумму кредита, что увеличивает сумму процентов по нему и так далее.
Получается взаимная зависимость между привлекаемыми суммами кредитной линии, сроками получения ДС, сроками погашения, процентами по кредитной линии и налогом на прибыль. В связи с тем, что это величины взаимозависящие друг от друга, возможность найти оптимальное решение только математическим путем, используя формулы, не представляется возможным.
Алгоритм поиска оптимального расчета параметров кредитной линии
Для решения задачи расчета параметров кредитной линии примените метод подстановки, который заключается в следующем:
- произвести расчет движения ДС без учета влияния на них процентов по кредитной линии;
- произвести расчет параметров кредитной линии;
- произвести одновременную вставку в исходную таблицу на рабочем листе ИсхДанные сумм и сроков выплаты процентов по кредитной линии и налога на прибыль;
- произвести перерасчет налогов и таблицы движения ДС с учетом введенных изменений;
- произвести расчет параметров кредитной линии и опять внести изменения в исходную таблицу на рабочем листе ИсхДанные;
- и так далее.
Как показывает практика, достаточно трех-пяти итераций для нахождения решения.
На следующем шаге мы рассмотрим перенос данных в исходную таблицу на рабочем листе ИсхДанные.
