На этом шаге мы рассмотрим особенности организации этого расчета.
Формулы автоматизации расчета подекадных процентов распределения сумм
В первую очередь определите, по каким статьям управленческого учета будут производиться вычисления фиксированных и распределенных платежей. Это может быть детализация по каждой статье управленческого учета или консолидированное распределение, например, по оплате всего материала для производства. После выбора методики, введите в столбец G в строках выбранных статей учета знак "+".
Размер процентов доли сумм по распределенным платежам за первую и вторую декады введите в столбцы H и I. В третьей декаде расчет процентов производится с помощью формулы, которая при наличии знака "+" в столбце G из 100% вычтет сумму процентов, введенных в столбцы H и I за первую и вторую декаду, или в противном случае возвратит значение ноль.
Рис.1. Область ввода подекадных процентов распределения платежей
Формулы расчета распределенных платежей
Область расчета распределенных платежей можно разделить на следующие:
- формулы расчета количества рабочих дней в декаде (ячейки К1:М1);
- формулы расчета декадных распределенных платежей (область К13:М83);
- формулы определения суммы фиксированных платежей по каждой статье управленческого учета (столбец О).
Рис.2. Формулы расчета распределенных платежей
В ячейке К1 с помощью функции СЧЕТЕСЛИ определяется количество рабочих дней в месяце, если порядковые номера дней месяца равны или менее значения 10. Аналогичная формула находится в ячейке L1, но сравнивает номера дней месяца со значением 20, и из вычисленных рабочих дней за первые двадцать дней месяца вычитает значение рабочих дней первой декады, вычисленное формулой в ячейке К1. Формула в ячейке М1 сравнивает номера дней месяца со значением 20 - больше или равно, после чего определяет количество рабочих дней в третьей декаде. Таким образом, определяется количество рабочих дней во всех трех декадах месяца.
Формула в ячейке О13 определяет сумму фиксированных поступлений платежей, введенных в лист ФиксПлатежи по статье, введенной в ячейку Е13, и копируется в область ячеек О13:О27. Формула в ячейке О31 копируется в область О31:О83 и определяет сумму фиксированных платежей расхода денежных средств.
Формулы в ячейках К13, L13 и М13 определяют разность между общей суммой планируемых платежей согласно БДДС и суммой фиксированных платежей по этой статье. После чего умножают полученную сумму разности на процент доли распределенных платежей в этой декаде и делят на количество определенных в ячейках К1:М1 рабочих дней в декаде. Таким образом, рассчитывается планируемая среднедневная сумма распределенных платежей по каждой статье.
Следует заметить, что по одной статье управленческого учета могут быть и фиксированные и распределенные платежи. Если суммы каких-либо фиксированных платежей, введенных в таблицу рабочего листа ФиксПлатежи, менее общей суммы по этой статье управленческого учета согласно БДДС, то оставшаяся сумма относится к распределенным платежам и разносится подекадно, согласно введенных на листе Прогноз соотношений. В качестве примера можно привести реализацию части продукции какому либо крупному заказчику, когда известны сроки и суммы оплаты, а оставшаяся часть продукции реализуется через розничную торговлю и денежные средства поступают, например, равномерно.
После создания формул поручите их ввод макросу ФормулыРаспределения, который после этого заменит их на вычисленные значения и очистит область промежуточных расчетов - Q10:T40 и X10:X35.
Рис.3. Подпрограмма ФормулыРаспределения
На следующем шаге мы рассмотрим создание таблицы распределенных платежей.
