На этом шаге мы рассмотрим содержимое этого листа и особенности его использования.
Рабочий лист с рассчитанными данными показан на рисунке 1.
Рис.1. Рабочий лист РаспределенныеПлатежи
Рассмотрим полученные данные распределенных платежей на примере поступления выручки от реализации чашек. Для этой цели построен график (рисунок 2), отражающий усредненные прогнозированные поступления денежных средств и фактические.
Рис.2. Графики запланированных и фактических платежей по продукции чашка
Как видите, действительно существуют ежедневные отклонения от прогнозных показателей. Но такие же отклонения будут и по выручке по другим видам продукции, и, возможно, они будут находиться в противофазе и компенсировать друг друга. И если собрать данные по суммарным запланированным и фактическим денежным потокам, то в сумме отклонения, возможно, они не будут носить такого разброса.
Задача финансового менеджера: на основе имеющихся данных построить наиболее реальный прогнозный график движения денежных потоков и организовать его выполнение соответствующими службами. Показанный график прогнозных поступлений, например, по тем же чашкам, может и не носить прямолинейный характер. Возможен смешанный подход, например, корректировка графика поступлений с помощью ввода данных поступления выручки в лист ФиксПлатежи. Например, 5-го июля стало известно, что прямолинейная структура распределенных платежей будет изменена и ожидаемая сумма в 100 тысяч поступит не 14 июля, а 15-го. Введите в лист ФиксПлатежи сумму 100 тысяч 14-го со знаком минус, а 15-го со знаком плюс. График изменился (рисунок 3).
Рис.3. Графики с корректировкой запланированных платежей по продукции чашка
Проведите полный цикл расчетов, рассматриваемых далее в следующих шагах, и примите управленческие меры исправления ситуации в результате возможной разбалансировки ранее запланированных платежей.
Полный текст этого приложения можно взять здесь.
Итоги.
Приведенные шаги были полностью посвящены обработке поступившей информации по функциональным бюджетам с целью подготовки этих данных для последующего прогнозирования движения денежных потоков.
В результате данные о предстоящих денежных потоках структурированы и собраны в двух таблицах на рабочих листах РаспределенныеПлатежи и ФиксПлатежи.
Со следующего шага мы начнем рассматривать перенос данных бюджета движения денежных средств в платежный календарь с целью прогнозирования движения денежных потоков.
