На этом шаге мы приведем этот бюджет.
Созданный бюджет доходов и расходов предприятия приведен на таблице 1.
| Наименование | Код управленческого учета | Сумма (руб) |
|---|---|---|
| Доходы от основной деятельности | 21 140 000 | |
| Продажи в т.ч. | ПОП | 21 140 000 |
| Чашка | ПОПЧ | 4 140 000 |
| Тарелка | ПОПТ | 5 800 000 |
| Стандартная бутылка | ПОПС | 4 800 000 |
| Фигурная бутылка | ПОПФ | 6 400 000 |
| Себестоимость продукции | 8 882 000 | |
| Прямые затраты на производство | ВОП | 5 462 000 |
| Приобретение материалов в т.ч. | ВОПМ | 2 740 000 |
| Чашка | ВОПМЧП | 360 000 |
| Тарелка | ВОПМТП | 500 000 |
| Стандартная бутылка | ВОПМСП | 320 000 |
| Фигурная бутылка | ВОПМФП | 1 560 000 |
| Оплата труда производственных рабочих в т.ч. | ВОПП | 534 000 |
| Чашка | ВОППЧЗ | 126 000 |
| Тарелка | ВОППТЗ | 160 000 |
| Стандартная бутылка | ВОППСЗ | 160 000 |
| Фигурная бутылка | ВОППФЗ | 88 000 |
| Оплата электроэнергии в т.ч. | ВОПЭ | 1 208 000 |
| Чашка | ВОПЭЧЗ | 252 000 |
| Тарелка | ВОПЭТЗ | 340 000 |
| Стандартная бутылка | ВОПЭСЗ | 280 000 |
| Фигурная бутылка | ВОПЭФЗ | 336 000 |
| Амортизация в т.ч. | ВОПА | 980 000 |
| Чашка | ВОПАЧ | 150 000 |
| Тарелка | ВОПАТ | 180 000 |
| Стандартная бутылка | ВОПАС | 220 000 |
| Фигурная бутылка | ВОПАФ | 430 000 |
| Производственные накладные расходы | ВОН | 3 420 000 |
| Оплата труда менеджеров в т.ч. | ВОНМ | 600 000 |
| Цех посуды | ВОНМПЗ | 200 000 |
| Цех бутылок | ВОНМБЗ | 400 000 |
| Оплата труда вспомогательного персонала в т.ч. | ВОНП | 450 000 |
| Цех посуды | ВОНППЗ | 300 000 |
| Цех бутылок | ВОНПБЗ | 150 000 |
| Административные расходы в т.ч. | ВОНА | 2 200 000 |
| Цех посуды | ВОНАПЗ | 500 000 |
| Цех бутылок | ВОНАБЗ | 1 700 000 |
| Амортизация в т.ч. | ВОНО | 170 000 |
| Цех посуды | ВОНОП | 30 000 |
| Цех бутылок | ВОНОБ | 140 000 |
| Валовая прибыль | 12 258 000 | |
| Коммерческие расходы | ВОК | 2 500 000 |
| Затраты на маркетинг | ВОКМЗ | 600 000 |
| Затраты на рекламу | ВОКРЗ | 1 500 000 |
| Командировочные расходы | ВОККЗ | 400 000 |
| Прибыль за вычетом коммерческих издержек | 9 758 000 | |
| Административные расходы | ВОА | 7 200 000 |
| Зарплата менеджеров | ВОАМЗ | 1 100 000 |
| Зарплата служащих | ВОАСЗ | 3 500 000 |
| Хозяйственные расходы в т.ч. | ВОАХЗ | 2 600 000 |
| Электроэнергия | ВОАХЭЗ | 400 000 |
| Связь | ВОАХСЗ | 250 000 |
| Аренда | ВОАХАЗ | 1 100 000 |
| Охрана | ВОАХОЗ | 400 000 |
| Канцтовары | ВОАХКЗ | 450 000 |
| Операционная прибыль | 2 558 000 | |
| Прочие издержки | ВФП | 231 400 |
| Проценты по кредитам | ВФПК | 20 000 |
| Налог с оборота | ВФНОЗ | 211 400 |
| Налогооблогаемая прибыль | 2 326 600 | |
На следующем шаге мы рассмотрим бюджет движения денежных средств.
