На этом шаге мы рассмотрим взаимовлияние этих бюджетов.
БДР и БДДС оказывают взаимное влияние, и это должно быть учтено при их создании.
Например, фактический БДР прошлого месяца оказывает влияние на БДДС планируемого месяца. Но, как правило, при формировании плановых бюджетов на следующий месяц БДР прошлого месяца, отражающий фактические данные, еще не сформирован и поэтому суммы налогов, подлежащие оплате в планируемом месяце, могут быть рассчитаны с определенной степенью достоверности. При создании планового БДДС этот момент должен быть учтен.
В свою очередь, эти прогнозные суммы налогов могут оказать серьезное влияние на ежедневные остатки денежных средств в планируемом месяце. Например, при хронической нехватке денег могут быть привлечены кредиты, проценты по которым повлияют на финансовые результаты в БДР планируемого месяца и, соответственно, на налогообложение. И наоборот, размещение свободных средств увеличит базу налогообложения за счет полученных процентов. Эти нюансы при ежемесячном бюджетировании также необходимо учитывать.
На следующем шаге мы рассмотрим постановку задачи для разработки компьютерной модели.
