На этом шаге мы рассмотрим форматы представления перечисленных бюджетов.
Предполагаемый бюджет доходов и расходов формируется на рабочем листе БДР и имеет формат, показанный на рисунке 1.
Рис.1. Рабочий лист БДР с бюджетом доходов и расходов
Рабочий лист автоматически структурирован, и все формулы, после вычислений заменяются вычисленными ими значениями.
Бюджет движения денежных средств формируется на рабочем листе БДДС и имеет формат, показанный на рисунке 2.
Рис.2. Рабочий лист БДДС с бюджетом движения денежных средств
Алгоритмы автоматического формирования этих бюджетов будут описаны в следующих шагах.
Полный текст этого приложения можно взять здесь.
Итоги.
В этих шагах коротко рассказано о системе бюджетирования. Затем на примере предприятия АО "Стеклодув" с числовыми данными, показанными в шагах по исследованию поведения затрат предприятия, приведены сформированные функциональные бюджеты, на основании которых сформированы бюджет доходов и расходов и бюджет движения денежных средств. Эти бюджеты созданы сначала в полуручном режиме, а затем показаны их форматы на рабочих листах Excel. Следующая задача финансового отдела - автоматизация формирования этих бюджетов на основе данных функциональных бюджетов.
Со следующего шага мы начнем рассматривать создание модели формирования БДДС и БДР.
