На этом шаге мы перечислим фиксированные платежи.
Службами предприятия в финансовый отдел была предоставлена следующая информация о фиксированных платежах.
Зарплата на предприятии выплачивается в июле 2003 года в течение трех дней.08.07.2003 года зарплата по цеху бутылок:
- оплата труда производственных рабочих линии стандартных бутылок в размере 150000 рублей;
- оплата труда производственных рабочих линии фигурных бутылок в размере 87000 рублей;
- оплата труда вспомогательного персонала в размере 150000 рублей;
- оплата труда менеджеров цеха бутылок в размере 400000 рублей.
09.07.2003 года зарплата по цеху посуды:
- оплата труда производственных рабочих линии тарелок в размере 159000 рублей;
- оплата труда производственных рабочих линии чашек в размере 125000 рублей;
- оплата труда вспомогательного персонала в размере 280000 рублей;
- оплата труда менеджеров цеха посуды в размере 200000 рублей.
10.07.2003 года зарплата по административному персоналу завода:
- административные расходы. Зарплата менеджеров в размере 1040000 рублей;
- административные расходы. Зарплата служащих в размере 3530000 рублей.
Аренду производственных фондов предполагается оплатить:
- 03.07.2003 года в сумме 400000 рублей;
- 04.07.2003 года в сумме 600000 рублей;
- 07.07.2003 года в сумме 476000 рублей.
Расходы по предоставлению охранных услуг предполагается оплатить в размере 480 тысяч рублей 14.07.2003 года.
Связь оплачивается по 150 тысяч рублей 11-го и 15-го июля 2003 года.
Электроэнергия, согласно договора на ее поставку, должна быть оплачена 10 июля в сумме 468 тысяч рублей по общезаводскому потреблению и по производственным линиям в суммах 240 тысяч, 396 тысяч, 336 тысяч и 396 тысяч рублей.
Предполагается произвести оплату маркетинговых исследований в размерах 400 и 320 тысяч рублей, 9-го и 22-го июля соответственно, а также оплатить рекламу 4, 11, 18 и 25 июля по 450 тысяч рублей.
Предполагается получение денег 17 июля за реализованные основные средства в суммах 26,4 тысячи, 6,0 тысяч и 13,2 тысячи.
Новое оборудование предполагается оплатить 10, 15 и 21 июля в суммах 1440 тысяч, 1003,2 тысячи и 1080 тысяч рублей.
3 июля необходимо погасить кредит в размере 1 млн. рублей и выплатить проценты по нему в размере 20 тысяч рублей.
Поступление процентов за ежедневные остатки по банковским счетам будет 22 июля в размере 200 рублей.
От реализации продукции от заказчика по приобретению фигурных бутылок по предварительной договоренности деньги поступят равными долями по 1,92 миллиона рублей 4, 11, 18 и 25 июля.
По предварительным расчетам нужно оплатить налоги:
- 21 числа налог на добавленную стоимость - 200000 рублей;
- 23 числа налог на прибыль - 800000 рублей;
- 22 числа налог с оборота - 277305 рублей.
Эти фиксированные денежные расходы и поступления необходимо ввести в таблицу, расположенную на рабочем листе ФиксПлатежи (рисунок 1).
Рис.1. Рабочий лист ФиксПлатежи
На следующем шаге мы рассмотрим автоматизацию ввода данных по фиксированным платежам.
