На этом шаге мы проанализируем полученные результаты.
У предприятия, при условии выполнения заложенного в модель сценария прогнозирования поступлений выручки и расходования денежных средств, по срокам и суммам наблюдаются кассовые разрывы:
- 3 июля - незначительный при погашении кредита;
- 10 июля - максимальный за счет выплаты зарплаты, оплаты потребленной электроэнергии и приобретения оборудования для цеха посуды;
- после 10-го июля отрицательный остаток денежных средств плавно уменьшается и к 31 июля выходит на запланированный бюджетом остаток денежных средств.
Рис.1. График планируемого движения денежных потоков за июль 2003 года
Задача финансового отдела проанализировать будущую ситуацию и найти возможный оптимальный выход из только создающейся проблемы.
Сценарии могут быть самыми различными - от самого оптимистического до самого пессимистического, в чем поможет моделирование по принципу "что-если", при котором останутся наиболее максимальные и реальные остатки денежных средств.
На следующем шаге мы рассмотрим описание одного из сценариев устранения кассовых разрывов.
